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2024年11月25日 星期一
月内沪深交易所出示40份监管函 直取“业绩变脸”
本报讯记者田鹏
7月24日，一家深股加工制造业因为公司2022年度汇报公布的经审计纯利润与年报披露时间公布的纯利润对比差异很大，且没有立即调整，被深圳交易所出示监管函，提醒公司已经违背有关法律法规要求。
进到7月份至今，沪深交易所加强了对企业业绩报告的内容核查幅度。《证券日报》新闻记者据东方财富网Choice数据统计，7月1日至7月24日，沪深交易所总计给出72份监管函，内容涉及业绩汇报（预告片）公布不正确的监管函有40份（含2022年度文件和2023年第一季度汇报），占比达55.56%。
国浩律师（上海市）法律事务所朱奕奕接受《证券日报》采访时表示，对销售业绩公布维持强监管，对投资者来说是一种提示，提醒投资人高度重视经营风险，谨慎做出决策；对行业来讲，尽管短期看或会影响到特殊股票股票价格，但从整体角度观察，可以减少违规行为，有益于销售市场稳步发展。
持续保持严格管控主旋律
企业业绩汇报可以形象化呈现企业成长型与发展可持续，对投资做出价值导向和决策有重要参考价值。因而，上市企业有责任对企业经营效益开展真正、精确、详细、立即公布。
交易中心肩负着对上市公司披露信息内容进行监管的职责，并持续保持严格监管主旋律。以7月份为例子，据东方财富网Choice数据调查，7月1日至7月24日，沪深交易所共出示40份涉及到业绩汇报（预告片）问题监管函。在其中，39份汇报内容涵盖2022年度汇报（预告片），1份报告内容与2023年一季度汇报有关。
南开大学金融发展趋势科学研究院田利辉对《证券日报》记者说,对销售业绩公布不正确的企业出示监管函，能保护投资人的自主权，提升市场公开性与公平公正。与此同时，可以催促上市企业重视信息公开的合规，进而提升市场效率和可靠性。
从40份“挥剑”销售业绩公布问题监管函内容来看，大概可以将业绩报告问题概括为：业绩反转类（赢利变亏本）、数据信息恶变类、数据信息变好、测算规范不正确等。
在其中业绩反转类涉及到15家单位，占有率较大，达37.5%。数据信息加重的公司12家；数据信息变好的公司4家；测算不正确的公司3家。除此之外，也有6家单位存有其他销售业绩公布难题。
在田利辉看起来，管控对企业业绩状况执行严格管控主要是为了贯彻落实信息公开的高品质，维护债权人权益，提高市场公平公正。严格管控能够确保上市企业立即、精确、全面地公布销售业绩信息内容，防止内线交易和信息的不对称的现象，维护保养投资人的合法权利，确保市场安全秩序和高效运行。
协力避开销售业绩疏漏
从自身经历来说，一部分上市企业之所以在销售业绩公布环节中疏漏持续，或者因公司本身具有不诚信行为，或者出自于股东减持、企业融资等目地，可能会导致企业在销售业绩公布时偏移具体情况。
“针对不诚信行为造成业绩公布存有疏漏的现象需从各个方面开展避开。”朱奕奕表明，最先，监督机构理应融合实际情况，深层次查清销售业绩公布存有疏漏状况的主要原因并立即向外界发布，做出对应的行政监管措施或行政处分；次之，企业应逐步完善内控制度，严格执行成本核算，尽量清晰地精准预测和公布。与此同时，加大宣传、学习培训，塑造与培养工作人员的法制观念、担当意识，禁止为了达到某些特殊目地就故意偏移具体情况预测分析、公布。
田利辉表明，接到有关监管函并不一定代表着企业没有升值空间，投资人需要根据企业的具体情况和行业前景，客观资产评估公司的经营风险和机遇，作出科学合理的决策。因而，投资人应当高度重视企业的信息披露和管理体制难题，同时还要客观资产评估公司的经营风险和机遇，作出科学合理的决策。
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