深圳科陆电子科技发展有限公司第九届董事会第十四次（临时性）会议决议的通知

证券代码：002121 股票简称：科陆电子 公示序号：2025002

深圳科陆电子科技发展有限公司

第九届董事会第十四次（临时性）会议决议的

公示

我们公司及董事会全体人员确保信披的内容真实、精确、详细，并没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

深圳科陆电子科技发展有限公司（下称“企业”）第九届董事会第十四次（临时性）会议报告已经在2025年1月7日以即时通信软件、电子邮箱及书面形式等形式送到诸位执行董事，大会于2025年1月14日以通讯表决形式举办。此次会议应参与决议的董事长9名，具体参与决议的董事长9名。此次会议的集结、举行和决议程序符合《中华人民共和国公司法》和《公司章程》的相关规定。

与会董事经过讨论，审议通过了下列提案：

一、审议通过了《关于调整2024年股票期权激励计划首次授予激励对象名单及授予数量的议案》；

本议案早已公司独立董事专业大会2025年第一次会议及董事会薪酬与考核委员会2025年第一次（临时性）会议审议通过。

具体详见刊登在2025年1月15日《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》、《上海证券报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）里的《关于调整2024年股票期权激励计划首次授予激励对象名单及授予数量的公告》（公示序号：2025004）。

北京嘉源法律事务所出具了《关于深圳市科陆电子科技股份有限公司2024年股票期权激励计划相关调整及首次授予事项的法律意见书》，具体内容详见2025年1月15日巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。

华泰联合证券有限公司出具了《关于深圳市科陆电子科技股份有限公司2024年股票期权激励计划调整及首次授予相关事项之独立财务顾问报告》，具体内容详见2025年1月15日巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。

执行董事李葛丰老师为此次激励计划的激励对象，对该议案回避表决。

表决结果：允许8票，抵制0票，放弃0票。

二、审议通过了《关于向2024年股票期权激励计划激励对象首次授予股票期权的议案》。

本议案早已公司独立董事专业大会2025年第一次会议及董事会薪酬与考核委员会2025年第一次（临时性）会议审议通过。

具体详见刊登在2025年1月15日《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》、《上海证券报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）里的《关于向2024年股票期权激励计划激励对象首次授予股票期权的公告》（公示序号：2025005）。

北京嘉源法律事务所出具了《关于深圳市科陆电子科技股份有限公司2024年股票期权激励计划相关调整及首次授予事项的法律意见书》，具体内容详见2025年1月15日巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。

华泰联合证券有限公司出具了《关于深圳市科陆电子科技股份有限公司2024年股票期权激励计划调整及首次授予相关事项之独立财务顾问报告》，具体内容详见2025年1月15日巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。

执行董事李葛丰老师为此次激励计划的激励对象，对该议案回避表决。

表决结果：允许8票，抵制0票，放弃0票。

特此公告。

深圳科陆电子科技发展有限公司

股东会

二〇二五年一月十四日

证券代码：002121 股票简称：科陆电子 公示序号：2025003

深圳科陆电子科技发展有限公司

第九届职工监事第十二次（临时性）会议决议的

公示

我们公司及职工监事全体人员确保信披的内容真实、精确、详细，并没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

深圳科陆电子科技发展有限公司（下称“企业”）第九届职工监事第十二次（临时性）会议报告已经在2025年1月9日以即时通信软件、电子邮箱及书面形式等形式送到诸位公司监事，大会于2025年1月14日以通讯表决形式举办。此次会议应参与决议的公司监事3名，具体参与决议的公司监事3名。此次会议的集结、举行和决议程序符合《中华人民共和国公司法》和《公司章程》等的相关规定。

参会公司监事经过讨论，审议通过了下列提案：

一、审议通过了《关于调整2024年股票期权激励计划首次授予激励对象名单及授予数量的议案》；

经核实，监事会认为：公司本次对2024年股票期权激励计划首次授予激励对象名单及授于总数作出调整合乎《上市公司股权激励管理办法》（下称“《管理办法》”）等相关法律、政策法规、行政规章以及公司《2024年股票期权激励计划（草案）》（下称“此次激励计划”）的相关规定。此次调整事项在企业2024年第五次股东大会决议对董事会的授权范围内，调节程序合法、合规管理，不存在损害公司及整体股东利益的情形。

具体详见刊登在2025年1月15日《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》、《上海证券报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）里的《关于调整2024年股票期权激励计划首次授予激励对象名单及授予数量的公告》（公示序号：2025004）。

表决结果：允许3票，抵制0票，放弃0票。

二、审议通过了《关于向2024年股票期权激励计划激励对象首次授予股票期权的议案》。

经核实，监事会认为：此次激励计划首次授予激励对象具有《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》和《公司章程》等有关法律、法规及行政规章所规定的任职要求，合乎《管理办法》等相关规定的激励对象条件及此次激励计划所规定的激励对象范畴，它作为公司本次激励计划激励对象的主体资格合理合法、合理。公司与此次激励计划首次授予激励对象均没有出现《管理办法》及此次激励计划所规定的不可以授于或不可变成激励对象的情况，此次激励计划的首次授予标准早已造就。股东会确立的首次授予日合乎《管理办法》及此次激励计划中有关授予日的有关规定。因而，允许企业以2025年1月14日为首次授予日，向合乎授于要求的123名激励对象首次授予4,150万分个股期权，行权价格为4.47元/份。

具体详见刊登在2025年1月15日《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》、《上海证券报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）里的《关于向2024年股票期权激励计划激励对象首次授予股票期权的公告》（公示序号：2025005）。

表决结果：允许3票，抵制0票，放弃0票。

特此公告。

深圳科陆电子科技发展有限公司

职工监事

二〇二五年一月十四日

证券代码：002121 股票简称：科陆电子 公示序号：2025004

深圳科陆电子科技发展有限公司

关于调整2024年股票期权激励计划

首次授予激励对象名单及授于总数的通知

我们公司及董事会全体人员确保信披的内容真实、精确、详细，并没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

深圳科陆电子科技发展有限公司（下称“企业”）于2025年1月14日举行的第九届董事会第十四次（临时性）大会、第九届职工监事第十二次（临时性）会议审议通过了《关于调整2024年股票期权激励计划首次授予激励对象名单及授予数量的议案》。依据《上市公司股权激励管理办法》（下称“《管理办法》”）、企业《2024年股票期权激励计划（草案）》（下称“此次激励计划”）等的有关规定以及公司2024年第五次股东大会决议的授权，董事会对公司本次激励计划首次授予激励对象名单及授于总数作出调整。现就有关调节具体内容公告如下：

一、此次激励计划已履行审批流程和信息公开状况

1、2024年12月12日，企业召开董事会薪酬与考核委员会2024年第一次（临时性）大会，审议通过了《关于公司﹤2024年股票期权激励计划（草案）﹥及其摘要的议案》、《关于公司﹤2024年股票期权激励计划实施考核管理办法﹥的议案》。

2、2024年12月13日，公司召开第九届董事会第十三次（临时性）大会，审议通过了《关于公司﹤2024年股票期权激励计划（草案）﹥及其摘要的议案》、《关于公司﹤2024年股票期权激励计划实施考核管理办法﹥的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司2024年股票期权激励计划相关事宜的议案》，北京嘉源法律事务所出具了《关于深圳市科陆电子科技股份有限公司2024年股票期权激励计划的法律意见书》，华泰联合证券有限公司出具了《关于深圳市科陆电子科技股份有限公司2024年股票期权激励计划（草案）之独立财务顾问报告》。

同一天，公司召开第九届职工监事第十一次（临时性）大会，审议通过了《关于公司﹤2024年股票期权激励计划（草案）﹥及其摘要的议案》、《关于公司﹤2024年股票期权激励计划实施考核管理办法﹥的议案》、《关于核查〈公司2024年股票期权激励计划首次授予部分激励对象名单〉的议案》，公司监事会对此次激励计划相关事宜进行核实并提交了核查意见。

3、2024年12月14日至2024年12月23日，企业在内部网站对2024年股票期权激励计划拟首次授予激励对象的姓名及职位展开了公示公告。截止到公示期满，公司监事会未收到任何职工对本次拟激励对象所提出的质疑。2024年12月25日，企业公布了《监事会关于公司2024年股票期权激励计划首次授予部分激励对象名单的公示情况说明及核查意见》（公示序号：2024076）。

4、2024年12月30日，公司召开2024年第五次股东大会决议，审议通过了《关于公司﹤2024年股票期权激励计划（草案）﹥及其摘要的议案》、《关于公司﹤2024年股票期权激励计划实施考核管理办法﹥的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司2024年股票期权激励计划相关事宜的议案》。企业2024年股票期权激励计划得到企业2024年第五次股东大会决议准许，股东会被授权申请办理此次激励计划相关的事宜。

2024年12月31日，企业公布了《关于2024年股票期权激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票情况的自查报告》（公示序号：2024077）。

5、2025年1月14日，公司召开第九届董事会第十四次（临时性）大会、第九届职工监事第十二次（临时性）大会，审议通过了《关于调整2024年股票期权激励计划首次授予激励对象名单及授予数量的议案》、《关于向2024年股票期权激励计划激励对象首次授予股票期权的议案》。该等提案早已董事会薪酬与考核委员会2025年第一次（临时性）会议审议通过，职工监事对变更后的激励对象人员名单展开了核查并且对本次调整及授于事宜发布了赞同的建议，北京嘉源法律事务所出具了《关于深圳市科陆电子科技股份有限公司2024年股票期权激励计划相关调整及首次授予事项的法律意见书》，华泰联合证券有限公司出具了《关于深圳市科陆电子科技股份有限公司2024年股票期权激励计划调整及首次授予相关事项之独立财务顾问报告》。

以上具体内容详见《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》、《上海证券报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上公布的相关公告或文档。

二、本次调整首次授予激励对象名单及授于数量表明

由于公司本次激励计划1名拟激励对象个人原因，自动放弃企业本次拟授于的利益，结合公司2024年第五次股东大会决议的授权，董事会依照《管理办法》等相关法律、政策法规、行政规章及此次激励计划的相关规定，对此次激励计划的首次授予激励对象名单及授于总数开展适当调整。本次调整后，此次激励计划首次授予激励对象总数由124人调整至123人；此次激励计划个股股指期货数量由5,312万分调整至5,187万分，在其中，首次授予的个股期权数量由4,250万分调整至4,150万分，预埋授予个股期权数量由1,062万分调整至1,037万分。

本次调整后，此次激励计划分配原则如下所示：

■

除了上述调节外，此次激励计划的其他内容与企业2024年第五次临时性股东大会审议通过的内容一致。

本次调整具体内容在企业2024年第五次股东大会决议对董事会的授权范围内，不用提交股东大会审议。

三、本次调整首次授予激励对象名单及授于总数对公司的影响

公司本次对2024年股票期权激励计划首次授予激励对象名单及授于总数作出调整合乎《管理办法》及此次激励计划的有关规定，不会对公司的财务状况和经营成果产生不利影响。

四、职工监事建议

经核实，监事会认为：公司本次对2024年股票期权激励计划首次授予激励对象名单及授于总数作出调整合乎《管理办法》等相关法律、政策法规、行政规章及此次激励计划的相关规定。此次调整事项在企业2024年第五次股东大会决议对董事会的授权范围内，调节程序合法、合规管理，不存在损害公司及整体股东利益的情形。

五、法律服务合同的结论性想法

北京嘉源法律事务所觉得：企业就本次调整事项取得了目前必须的授权和准许，合乎《公司法》《证券法》《管理办法》及《激励计划（草案）》的有关规定；此次调整事项合乎《管理办法》及《激励计划（草案）》的有关规定。

六、独立财务顾问建议

华泰联合证券有限公司觉得：截至本报告出具日，科陆电子此次激励计划调整事项取得了必需许可的与受权，合乎《管理办法》及本激励计划的有关规定。企业对2024年股票期权激励计划相关事宜的变化合乎《管理办法》《深圳市科陆电子科技股份有限公司2024年股票期权激励计划（草案）》及其摘要的有关规定，不存在损害企业股东利益的情形。变更后的激励对象均达到《管理办法》《深圳市科陆电子科技股份有限公司2024年股票期权激励计划（草案）》及其摘要等相关文件中规定的激励对象标准，它作为本激励计划的激励对象合理合法、合理。

七、备查簿文档

1、第九届董事会第十四次（临时性）会议决议；

2、第九届职工监事第十二次（临时性）会议决议；

3、北京嘉源法律事务所《关于深圳市科陆电子科技股份有限公司2024年股票期权激励计划相关调整及首次授予事项的法律意见书》；

4、华泰联合证券有限公司《关于深圳市科陆电子科技股份有限公司2024年股票期权激励计划调整及首次授予相关事项之独立财务顾问报告》。

特此公告。

深圳科陆电子科技发展有限公司

股东会

二○二五年一月十四日

证券代码：002121 股票简称：科陆电子 公示序号：2025005

深圳科陆电子科技发展有限公司

有关向2024年股票期权激励计划激励对象

首次授予个股期权的通知

我们公司及董事会全体人员确保信披的内容真实、精确、详细，并没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

核心内容提醒：

● 首次授予日：2025年1月14日

● 授于总数：4,150万分

● 行权价格：4.47元/份

依据《上市公司股权激励管理办法》（下称“《管理办法》”）、《深圳市科陆电子科技股份有限公司2024年股票期权激励计划（草案）》（下称“此次激励计划”）等的有关规定，深圳科陆电子科技发展有限公司（下称“企业”）股东会觉得此次激励计划首次授予标准早已造就。结合公司2024年第五次股东大会决议的授权，公司在2025年1月14日举办第九届董事会第十四次（临时性）大会、第九届职工监事第十二次（临时性）大会，审议通过了《关于向2024年股票期权激励计划激励对象首次授予股票期权的议案》，明确以2025年1月14日为首次授予日，向满足条件的123名激励对象首次授予个股期权4,150万分，行权价格为4.47元/份。现将有关情况公告如下：

一、此次激励计划概述及已履行有关审议程序

（一）此次激励计划概述

2024年12月30日，公司召开2024年第五次股东大会决议，审议通过了《关于公司﹤2024年股票期权激励计划（草案）﹥及其摘要的议案》，2024年股票期权激励计划关键具体内容如下：

1、激励方法：此次激励计划所使用的鼓励方式为个股期权。

2、标的股票由来：公司为激励对象定向发行的本企业rmbA股普通股票。

3、拟授于总数：此次激励计划拟授于激励对象的个股期权所涉及到的标的股票总数为5,312亿港元，占这次激励计划议案公告日企业总股本1,660,816,688股3.20%。在其中，首次授予4,250万分，占这次激励计划议案公告日企业总股本1,660,816,688股2.56%，占这次激励计划拟授于个股期权总量的80.01%；预埋1,062万分，占这次激励计划议案公告日企业总股本1,660,816,688股0.64%，占这次激励计划拟授于个股期权总量的19.99%。预埋一部分不得超过此次激励计划拟授于个股期权总量的20%。

4、首次授予激励对象：此次激励计划首次授予的激励对象总数为124人，为公司发展（含分公司）执行董事、高管人员、关键管理者、关键技术/业务员，没有公司独立董事、公司监事、直接或合计持有企业5%以上股份的股东或控股股东及配偶、爸爸妈妈、儿女。

5、行权价格：此次激励计划授予个股期权（含预埋授于）行权价格为4.47元/份。激励对象获授的每一份个股期权在符合行权条件时，有着在可行权期限内以行权价格选购1股企业股票的权力。

6、有效期限：此次激励计划有效期限自个股期权首次授予日至激励对象获授的个股期权所有行权或销户之日起计算，一般不超过60个月。

7、间隔期、行权期：此次激励计划初次和预埋授于个股期权的间隔期各自为自相对应一部分授于的时候起12个月、24个月、36个月。等候期满为行权期。

首次授予的股票期权行权期及各期行权日程安排如下表所示：

■

若预埋个股期权在企业2025年第三季度汇报公布前授于，则预埋授予股票期权行权期及各期行权日程安排如下表所示：

■

若预埋个股期权在企业2025年第三季度汇报披露后授于，则预埋授予股票期权行权期及各期行权日程安排如下表所示：

■

8、公司层面的绩效考评规定

此次激励计划在行权期的三个会计期间中，分年开展绩效考评，每一个会计期间考评一次，从而达到绩效考评总体目标做为激励对象行权条件之一。

初次及预埋授于个股期权的各个本年度绩效考评总体目标如下表所示：

■

注：①以上“主营业务收入”指经审计的上市企业合并财务报表之主营业务收入；“考评纯利润”指经审计的上市企业合并财务报表之归属于上市公司股东的纯利润去除与绩效考评本年度以前所形成的长期资产的处置损益、资产减值以及相关的非营利性损益表金额。

②企业指标考核分数的计算方法如下所示：X=（考评本年度主营业务收入增长幅度具体达到值/考评本年度主营业务收入增长幅度目标）*100，Y=（考评年终考核纯利润具体达到值/考评年终考核纯利润目标）*100。

9、激励对象个人层面的业绩考核规定

激励对象个人层面的考核依据企业内部绩效考评管理制度执行，根据行权期相匹配考评年度的绩效考核结果明确本人行权比例（Z）。激励对象个人考核鉴定分成S、A、B、C、D五个等级，相对应的可行权如下：

■

若公司达到公司层面绩效考评规定，则激励对象本人当初具体可行权信用额度=本人当批号方案行权信用额度×公司层面可行权比例（N）×本人本年度绩效等级相对应的行权比例（Z）。

激励对象本期方案行权的个股期权因考评缘故不可以行权或无法完全行权的，由企业注销，不能递延到以后年度。

（二）此次激励计划已履行审批流程和信息公开状况

1、2024年12月12日，企业召开董事会薪酬与考核委员会2024年第一次（临时性）大会，审议通过了《关于公司﹤2024年股票期权激励计划（草案）﹥及其摘要的议案》、《关于公司﹤2024年股票期权激励计划实施考核管理办法﹥的议案》。

2、2024年12月13日，公司召开第九届董事会第十三次（临时性）大会，审议通过了《关于公司﹤2024年股票期权激励计划（草案）﹥及其摘要的议案》、《关于公司﹤2024年股票期权激励计划实施考核管理办法﹥的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司2024年股票期权激励计划相关事宜的议案》，北京嘉源法律事务所出具了《关于深圳市科陆电子科技股份有限公司2024年股票期权激励计划的法律意见书》，华泰联合证券有限公司出具了《关于深圳市科陆电子科技股份有限公司2024年股票期权激励计划（草案）之独立财务顾问报告》。

同一天，公司召开第九届职工监事第十一次（临时性）大会，审议通过了《关于公司﹤2024年股票期权激励计划（草案）﹥及其摘要的议案》、《关于公司﹤2024年股票期权激励计划实施考核管理办法﹥的议案》、《关于核查〈公司2024年股票期权激励计划首次授予部分激励对象名单〉的议案》，公司监事会对此次激励计划相关事宜进行核实并提交了核查意见。

3、2024年12月14日至2024年12月23日，企业在内部网站对2024年股票期权激励计划拟首次授予激励对象的姓名及职位展开了公示公告。截止到公示期满，公司监事会未收到任何职工对本次拟激励对象所提出的质疑。2024年12月25日，企业公布了《监事会关于公司2024年股票期权激励计划首次授予部分激励对象名单的公示情况说明及核查意见》（公示序号：2024076）。

4、2024年12月30日，公司召开2024年第五次股东大会决议，审议通过了《关于公司﹤2024年股票期权激励计划（草案）﹥及其摘要的议案》、《关于公司﹤2024年股票期权激励计划实施考核管理办法﹥的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司2024年股票期权激励计划相关事宜的议案》。企业2024年股票期权激励计划得到企业2024年第五次股东大会决议准许，股东会被授权申请办理此次激励计划相关的事宜。

2024年12月31日，企业公布了《关于2024年股票期权激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票情况的自查报告》（公示序号：2024077）。

5、2025年1月14日，公司召开第九届董事会第十四次（临时性）大会、第九届职工监事第十二次（临时性）大会，审议通过了《关于调整2024年股票期权激励计划首次授予激励对象名单及授予数量的议案》、《关于向2024年股票期权激励计划激励对象首次授予股票期权的议案》。该等提案早已董事会薪酬与考核委员会2025年第一次（临时性）会议审议通过，职工监事对变更后的激励对象人员名单展开了核查并且对本次调整及授于事宜发布了赞同的建议，北京嘉源法律事务所出具了《关于深圳市科陆电子科技股份有限公司2024年股票期权激励计划相关调整及首次授予事项的法律意见书》，华泰联合证券有限公司出具了《关于深圳市科陆电子科技股份有限公司2024年股票期权激励计划调整及首次授予相关事项之独立财务顾问报告》。

以上具体内容详见《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》、《上海证券报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上公布的相关公告或文档。

二、董事会对此次激励计划首次授予要求的决议结果

依据此次激励计划中个股期权授于要求的要求，激励对象只会在同时符合以下条件时，才可以获授个股期权：

（一）企业未出现下列任一情况：

1、最近一个财务会计年度财务会计报告被注会出示反对意见或无法表明意见的审计报告；

2、近期一个会计年度财务报告内部控制被注会出示反对意见或无法表示意见的审计报告；

3、上市以来近期36个月内发生过未按照相关法律法规、《公司章程》、公开承诺开展股东分红的情况；

4、有关法律法规不可推行员工持股计划的；

5、证监会评定其他情形。

（二）激励对象未出现下列任一情况：

1、近期12个月内被证交所定性为不恰当候选人；

2、近期12个月内被证监会及其派出机构定性为不恰当候选人；

3、近期12个月内部原因重要违规行为被证监会及其派出机构行政处分或者采取市场禁入对策；

4、具备《公司法》所规定的不得担任董事、高管人员情况的；

5、有关法律法规不得参加上市公司股权激励的；

6、证监会评定其他情形。

经核实，股东会认为公司和此次激励计划首次授予激励对象都未出现上述任一情况，亦不存有《管理办法》及此次激励计划所规定的不可以授于或不可变成激励对象其他情形，此次激励计划个股期权的首次授予标准已造就。

三、此次授于事宜与股东大会审议通过的股权激励方案有所差异的解释

由于公司本次激励计划1名拟激励对象个人原因，自动放弃企业本次拟授于的利益，结合公司2024年第五次股东大会决议的授权，董事会依照《管理办法》等相关法律、政策法规、行政规章及此次激励计划的相关规定，对此次激励计划的首次授予激励对象名单及授于总数开展适当调整。本次调整后，此次激励计划首次授予激励对象总数由124人调整至123人；此次激励计划个股期权数量由5,312万分调整至5,187万分，在其中，首次授予的个股期权数量由4,250万分调整至4,150万分，预埋授予个股期权数量由1,062万分调整至1,037万分。

除了上述调节外，此次激励计划的其他内容与企业2024年第五次临时性股东大会审议通过的内容一致。

四、此次激励计划首次授予状况

1、激励方法：个股期权。

2、首次授予日：2025年1月14日

3、首次授予总数：4,150万分

4、行权价格：4.47元/份

5、个股由来：公司为激励对象定向发行的本企业rmbA股普通股票。

6、首次授予总数：123人。首次授予个股期权分配原则如下所示：

■

注：以上中标值如出现数量和各分项目标值总和末尾数不符合，均是四舍五入缘故而致。

五、此次授于对财务状况影响

（一）会计处理方法

依据《企业会计准则第11号一股份支付》和《企业会计准则第22号一金融工具确认和计量》的相关规定，企业将按下列会计处理方法对企业股票期权激励计划成本开展计量检定和计算：

1、授于日账务处理：企业在授于日错误个股期权开展账务处理。一定会在授于日选用“Black-Scholes”期权定价模型明确个股期权在授于日的投资性房地产。

2、间隔期账务处理：企业在等待期内的每一个负债表日，进而对可行权个股期权总数的绝佳估计为载体，依照个股期权在授于日的投资性房地产，将本期获得服务记入有关资产成本或当期费用，与此同时记入“资本公积金一其他资本公积”。

3、可行权日以后账务处理：不再对已确定的成本费用和其他综合收益总金额作出调整。

4、行权日账务处理：依据行权状况，确定总股本和股本溢价，同时把等待期内确定的“资本公积金一其他资本公积”转到“资本公积金一资本溢价”。

（二）个股期权的价值可能

公司选择“Black-Scholes”模型计算期权的投资性房地产，并且于2025年1月14日用该方法对拟首次授予的4,150万分个股期权的投资性房地产精准预测算。具体参数选择如下所示：

1、标底股票价格：4.14元/股；（2025年1月14日收盘价格）

2、有效期限分别是：12个月、24个月、36个月（个股期权授于进行之日至每一期第一个行权日期限）；

3、历史波动率：29.3214%、23.2844%、23.1749%（分别采用深证指数近期1年、2年、3年年化波动率）；

4、无风险利润：1.2361%、1.2516%、1.3039%（分别采用中债国债券1年限、2年限、3年限当期收益率）；

5、股票收益率：0%。

（三）对公司经营业绩产生的影响

企业按照相关公司估值专用工具明确授于日个股期权的投资性房地产，并最终确认此次激励计划的股份支付费用，该相关费用将于此次激励计划的执行过程中按行权比例摊销费。由此次激励计划所产生的鼓励成本费将于经常性损益中列支。

依据中国会计准则规定，预估此次激励计划首次授予的个股期权对历期会计成本产生的影响如下表所示：

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注：以上成本摊销预测分析并不等于最后的会计成本，具体会计成本不仅与授于日、授于日收盘价格和授于总数有关，还和具体起效和失效的利益总数相关，执行此次激励计划所产生的鼓励成本费对公司经营业绩产生的影响以经审计的数据信息为标准。

经初步预估，执行此次激励计划所产生的鼓励成本费将对公司有关期内的经营业绩有很大的影响，但影响分析并不大。此外，执行此次激励计划能够吸引和挽留杰出人才，不断加强公司骨干员工积极性，全面提升关键企业凝聚力和企业竞争力，将有利于的稳定发展。

六、职工监事建议

经核实，监事会认为：此次激励计划首次授予激励对象具有《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》和《公司章程》等有关法律、法规及行政规章所规定的任职要求，合乎《管理办法》等相关规定的激励对象条件及此次激励计划所规定的激励对象范畴，它作为公司本次激励计划激励对象的主体资格合理合法、合理。公司与此次激励计划首次授予激励对象均没有出现《管理办法》及此次激励计划所规定的不可以授于或不可变成激励对象的情况，此次激励计划的首次授予标准早已造就。股东会确立的首次授予日合乎《管理办法》及此次激励计划中有关授于日的有关规定。因而，允许企业以2025年1月14日为首次授予日，向合乎授于要求的123名激励对象首次授予4,150万分个股期权，行权价格为4.47元/份。

七、法律服务合同总结性建议

北京嘉源法律事务所觉得：企业就本次授于事宜取得了目前必须的授权和准许，合乎《公司法》《证券法》《管理办法》及《激励计划（草案）》的有关规定；此次授予授于日合乎《管理办法》及《激励计划（草案）》的有关规定；此次授予授于标准已经满足，公司为此次激励计划激励对象首次授予个股期权合乎《管理办法》及《激励计划（草案）》的有关规定。

八、独立财务顾问的专业意见

华泰联合证券有限公司觉得：截至本报告出示日，科陆电子此次股票期权激励计划的首次授予事宜已取得了必需许可的与受权，已履行程序符合《管理办法》以及公司2024年股票期权激励计划的相关规定。此次个股期权的授于日、行权价格、授于目标、授于总数等明确合乎《公司法》《证券法》《管理办法》以及公司2024年股票期权激励计划等相关法律法规和规范性文件的规定，公司不存在不根据公司2024年股票期权激励计划所规定的授于标准的情况，不存在损害公司及整体股东利益的情形。

九、备查簿文档

1、第九届董事会第十四次（临时性）会议决议；

2、第九届职工监事第十二次（临时性）会议决议；

3、北京嘉源法律事务所《关于深圳市科陆电子科技股份有限公司2024年股票期权激励计划相关调整及首次授予事项的法律意见书》；

4、华泰联合证券有限公司《关于深圳市科陆电子科技股份有限公司2024年股票期权激励计划调整及首次授予相关事项之独立财务顾问报告》。

特此公告。

深圳科陆电子科技发展有限公司股东会

二○二五年一月十四日