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2024年11月25日 星期一
新的资金占用技术被曝光？金圆股份年度报告询价函
◎田甜 编辑 郭成林
5月15日，深圳证券交易所向金源股份发出年度报告询价函，询问公司是否通过虚假采购业务向控股股东提供资金，任命重要供应商为子公司高管、营业收入和净利润下降。深圳证券交易所要求金源股份书面解释这些问题，并于2024年5月22日前向深圳证券交易所提交相关材料并披露。
虚构采购向控股股东提供资金？
资金占用情况存疑
2024年4月20日，金源股份披露了《关于公司自查发现控股股东资金占用并解决的提示公告》(以下简称《自查公告》)，称公司于2023年10月至12月向供应商支付原材料款。同时，供应商向控股股东金源控股集团有限公司(以下简称金源控股)提供贷款。
由于金圆股份支付货款的时间接近供应商向金圆控股借款的时间，金圆股份计划通过供应商严格认定金圆控股占用上市公司资金。
根据金圆股份的初步自查，金圆控股占用上市公司资金的期限为2023年10月31日至2024年1月3日。在此期间，金圆股份先后向供应商支付约4.07亿元，金圆控股日最高余额约1.57亿元，截至2023年12月31日660万元。
公司在自查公告中表示，截至2024年4月19日晚，上述被占用资金及相关利息已全部偿还金源股份，控股股东占用上市公司资金余额为零。
虽然金源股份已经对资金占用问题进行了自我检查和解释，但深圳证券交易所仍要求金源股份逐一解释金源控股收到公司供应商提供的贷款金额、发生时间、资金流向，以及公司向供应商采购的金额、发生时间和资金流向；结合资金流动方向和各方收付时间节点，补充说明公司是否通过虚构采购业务向控股股东提供资金。
任命的重要供应商是子公司的高管
利益倾斜是否存在？
除资金占用外，金圆股份还存在其他“奇怪”现象。
根据金源2023年年度报告，公司向最大供应商张桂敏采购金额18.14亿元，占2023年采购总额的64.67%。2024年1月4日，公司聘请张桂敏担任子公司江西汇盈环保科技有限公司(以下简称“江西汇盈”)总经理，全面负责公司的经营管理。
对此，深圳证券交易所询问，公司聘请张桂敏为子公司总经理的原因，任命重要供应商为子公司高管的任职安排是否具有商业合理性，上市公司是否有利益倾斜，各方是否有未披露的交易安排。
同时，公司还需要解释2024年是否仍向张桂敏及其关联方进行大规模采购，张桂敏是否仍向公司控股股东提供贷款。
金圆股份年报显示，公司2023年营业收入28.44亿元，同比下降49.31%；归属于上市公司股东的净利润-6.78亿元，同比下降221.74%；扣除非经常性损益的净利润为-7.57亿元，同比下降 42.43%。
深圳证券交易所在询价函中要求公司详细说明报告期内营业收入和净利润下降的原因和合理性，结合行业发展、子公司停产、客户和供应商变动、同行业可比公司业绩等。同时，结合公司的业务发展、销售结算和收款方式，说明当期净利润和扣除后净利润与经营活动产生的净现金流变化不匹配的原因和合理性。
公司内部控制不足，收到了警告信
金圆股份的问题早已引起监管机构的关注。
4月19日晚，深圳证券交易所发出关注函，指出金源控股非经营占用上市公司资金，涉嫌违反深圳证券交易所《股票上市规则》及相关规定。深圳证券交易所将按照有关规定启动纪律处分程序。
“已构成控股股东非经营性资金占用”。监管机构还对金源控股的上述行为进行了定性。监管机构认为，除金源控股构成控股股东非经营性资金占用外，金源股份未按规定及时履行信息披露义务；上述行为违反有关规定，决定对金源股份和金源控股采取监管措施，并记录在证券期货市场诚信档案中。
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